운동 스톡 옵션

귀하가 귀하의 서비스에 대한 지불로 재고를 살 수있는 옵션을 받으면 옵션을받을 때, 옵션을 행사할 때, 또는 귀하가 옵션을 행사할 때 소득을 가질 수도 있습니다. 종업원 주식 매입 계획 또는 인센티브 스톡 옵션 인 ISO 계획에 따라 부여 된 옵션은 법정 스톡 옵션입니다. 종업원 주식 매입 계획이나 ISO 계획에 따라 부여되지 않는 스톡 옵션은 비재무 주식 옵션입니다. 법정 스톡 옵션이나 비기명 스톡 옵션을 부여 받았는지 여부를 결정할 때 도움을 주려는 Nontaxable Income. Statutory Stock Options. 고용주가 법정 스톡 옵션을 부여하면 일반적으로 주식을 수령하거나 행사할 때 총소득을 포함하지 않습니다. 옵션 그러나 ISO를 행사하는 연도에 대안의 최소 세금이 부과 될 수 있습니다. 자세한 내용은 양식 6251 지침을 참조하십시오. 세금이 있습니다 귀하가 옵션을 행사하여 구입 한 주식을 판매 할 때 수 익 또는 공제 손실 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 취급합니다. 그러나 특별 보유 기간 요건을 충족시키지 않으면 평상시와 같이 판매 수입을 처리해야합니다 소득 주식 처분에 대한 손익을 결정할 때 주식 기준으로 임금으로 간주되는 금액을 더한다. 스톡 옵션의 유형에 대한 구체적인 내용과 수입이있는시기에 대한 규칙을 참고한다 인센티브 스톡 옵션 - ISO를 행사 한 후 고용주로부터 양식 3921 PDF, 섹션 422에 의거 한 인센티브 스톡 옵션의 행사를 수령해야합니다. b이 양식은 필요한 날짜와 필요한 값을보고합니다 해당되는 경우 귀하의 수익에보고하도록 자본 및 경상 이익의 정확한 금액을 결정하십시오. 종업원 주식 매입 계획 - 첫 번째 양도 또는 행사로 취득한 주식 매각 후 종업원 주식 매입 계획에 따라 부여 된 옵션의 경우, 고용주로부터 양식 3922 PDF, 섹션 423 c에 의거 한 종업원 구매 계획을 통해 취득한 주식 양도 권을 수령해야합니다. c이 양식에는 정확한 금액을 결정하는 데 필요한 중요한 날짜와 값이보고됩니다 자본 및 경상 소득을 반환 할 때보고해야합니다. 비공식 스톡 옵션. 귀하의 고용주가 비정규 스톡 옵션을 부여하는 경우, 포함 할 수입 금액과이를 포함 할 시간은 옵션의 공정한 시장 가치가 손쉬운 지 여부에 달려 있습니다 결정된 공정 시장 가치 - 결정된 시장에서 옵션이 활발하게 거래되는 경우, 옵션의 공정한 시장 가치를 쉽게 결정할 수있는 다른 상황에 대해서는 출판물 525를 참조하십시오 그리고 쉽게 결정할 수있는 공정한 시장 가격으로 옵션에 대한 소득 신고시기를 결정하는 규칙을 포함합니다. 쉽게 결정하지 않은 공정 시장 가치 - 대부분의 비 구두 옵션은 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격을 가지고 있지 않습니다. 쉽게 결정할 수있는 공정 시장 가격이없는 비표준 옵션의 경우 옵션이 부여 될 때 과세 대상이 없지만 수령 한 주식의 공정한 시장 가치를 소득에 포함시켜야합니다 귀하가 옵션을 행사할 때 지불 한 금액보다 적은 금액 귀하가 옵션을 행사하여 수령 한 주식을 판매 할 때 과세 소득 또는 공제 금액이 발생합니다 일반적으로이 금액을 자본 이득 또는 손실로 간주합니다 특정 정보 및보고 요구 사항에 대해서는 에 게시 525. 페이지 마지막 검토 또는 업데이트 됨 2017 년 2 월 17 일. 행사 스톡 옵션. 스톡 옵션 행사는 행사 당시 스톡 가격에 관계없이 옵션 부여 가격으로 설정된 가격으로 발행자의 보통주를 구매하는 것을 의미합니다 옵션에 대한 자세한 내용은 주식 옵션을 참조하십시오. 팁 주식 옵션을 행사하는 것은 정교하고 때로는 복잡한 거래입니다. 세금 당신은 스톡 옵션을 행사하기 전에 세무사와상의해야합니다. 스톡 옵션을 행사할 때 선택하십시오. 보통, 스톡 옵션을 행사할 때 몇 가지 선택권이 있습니다. 스톡 옵션을 유지하십시오. 장기간에 걸친 옵션의 경우 옵션의 장기적인 성격을 활용하여 발행자 주식의 시장 가격이 보조금 가격을 초과 할 때까지 행사할 때까지 기다릴 수 있으며 스톡 옵션을 행사할 준비가되었다고 느낄 수 있습니다. 옵션은 만기가 지나면 스톡 옵션의 가치가 없습니다. 이 방법의 장점은 주식 옵션을 행사할 때까지 세금 영향을 지연시키고 주식의 잠재적 인 상승으로 이득을 확대하는 것입니다 당신이 그것들을 행사할 때. 행사 및 현금 거래를위한 현금을 준비하십시오. 귀하의 주식 옵션을 행사하여 귀하의 회사 주식을 구매 한 다음 주식을 보유하십시오. 옵션의 유형에 따라, 위탁 승인을 받으면 옵션 비용, 중개 수수료 및 수수료 및 세금을 지불하기 위해 담보로 현금을 예치하거나 귀하의 Fidelity 계정에있는 다른 증권을 사용하여 증거금을 빌릴 수 있습니다. 이 접근법의 장점은 다음과 같습니다. 주식 소유의 이점 회사의 보통주 가격에 대한 잠재적 인 배당금을 포함한 귀하의 회사에서. 행사 및 판매 대금 거래를 시작하십시오. 귀하의 주식 옵션을 행사하여 회사 주식을 구매 한 다음, 회사는 스톡 옵션 비용, 세금 및 중개 수수료 및 수수료를 포함하여 동시에 주식을 공유합니다. 행사 및 판매 거래로 얻는 수익금은 주식으로 간주됩니다. 현금으로 잔액을받을 수 있습니다 이 접근법의 장점은 회사의 보통주의 가격에 대한 배당금의 잠재적 인 상승을 포함하여 귀사의 주식 소유권의 이점입니다. 스톡 옵션 비용, 세금 및 BR을 충당 할 수있는 능력 오 커리지 커미션 및 판매 대금을 포함한 수수료를 지불해야합니다. 현금 및 현금없이 운동 및 현금 거래를 시작하십시오. 귀하의 스톡 옵션 요금제가 Fidelity에서 관리되는 경우에만 Fidelity에서 사용할 수있는이 거래로 귀하의 주식 옵션을 행사하여 회사 주식을 매입하고 자신의 현금을 사용하지 않고 동시에 취득한 주식을 매각 할 수 있습니다. 행사 및 판매 거래에서 얻는 수익은 주식의 공정한 시장 가치에서 보조금 가격과 필수 원천 징수 및 위탁 수수료를 뺀 것과 같습니다 귀하의 이익을 얻으실 수 있습니다. 이 접근법의 장점은 귀하의 운동으로 인한 수익금을 모으는 것입니다. 귀하의 동반자 피델리티 계정을 통해 귀하의 포트폴리오에 투자를 다양 화하기위한 수익금을 사용할 수있는 기회입니다. 귀하의 주식 옵션의 만료일을 알아 두십시오. 만료, 그들은 아무런 가치가 없습니다. 인센티브 주식 옵션 행사의 예. 지정된 대기 기간 전에 판매 된 처분 주식 분별. 옵션 수 100. ce 10. 행사시 공정한 시장 가격 50. 판매시 공정한 시가 70. 트레이드 유형 행사 및 보유 50. 귀하의 주식 옵션이 1 월 1 일에 가득되면 주식을 행사하기로 결정합니다. 주가는 50입니다. 스톡 옵션 비용은 1,000입니다. 100 주식 옵션 x 10 보조금 옵션 스톡 옵션 비용 1,000을 고용주에게 지불하고 중개 계정에 100 개의 주식을 지급합니다. 6 월 1 일 주가는 70입니다. 현재 시장 가치로 100 주를 판매합니다. 스톡 옵션 거래를 통해 받게되었습니다. 고용주에게 통보하면 실격 처리가됩니다. 보조금 가격 10과 운동 시간의 전체 시장 가치 50의 차이에 대한 경상 소득세를 지불하십시오. 이 예에서 40 주, 또는 4,000. 행사 50시의 시장 가격과 판매 가격의 차액에 대한 자본 이득세를 지불하십시오. 70이 예에서는 20 주 또는 2,000입니다. 두 개 이상의 주식 옵션을 판매하기를 기다렸다면 1 년 후 스톡 옵션이 행사되었고 부여 일로부터 2 년이 지난 후에는 보조금 가격과 판매 가격의 차이에 따라 보통 수입 대신 자본 이득을 지불하게됩니다. 운동은 무엇을 의미합니까? 운동은 계약 옵션 거래에서 옵션 소유자는 장래에 특정 날짜 또는 그 이전에 특정 가격으로 기본 상품을 매매 할 권리가 있지만 의무는 없습니다. 보유자가 기초 상품을 매매하기로 결정한 경우 계약이 무의미 해지거나 포지션을 끝내는 것보다 옵션을 행사하고 계약에서 사용 가능한 권리를 활용할 수 있습니다. 파산 행위. 옵션 거래에서 구매자 또는 통화 계약 보유자는 특정 가격으로 기본 주식을 매입 할 권리 자신이 매수인이 매수인이 합의한 가격으로 기본 주식을 매각 할 권리를 행사할 수있는 가격 옵션 옵션을 행사하기로 결정한 경우 옵션 판매자에게 선택권 계약자에게 옵션 계약을 통보해야합니다. 이것은 고객이 기본 보안을 구매하거나 판매 할 권리를 행사하기를 원하는 운동 고지, 즉 중개인의 통지를 통해 이루어집니다 운동 고지는 옵션 청산 법인을 통해 옵션 판매자에게 전달됩니다. 구매자는 옵션을 행사할 권리가 있지만 의무는 없지만 구매자가 옵션을 행사하기로 결정한 경우 계약 조건을 이행해야합니다. 옵션 계약의 대부분은 행사되지 않지만 가치없는 만료 또는 반대 위치에 의해 폐쇄 될 수 있습니다. 예를 들어, 옵션 보유자는 계약이 시장 가치가 있다고 가정 할 때 장거리 전화를 종료하거나 만료되기 전에 매각 할 수 있습니다. 옵션은 행사되지 않은 채로 만료되며, 보유자는 더 이상 계약에서 부여 된 권리를 보유하지 않습니다. 또한 보유자는 옵션에 대해 지불 된 보험료를 상실합니다 구매와 관련된 커미션 및 수수료.